Liên tục dính "lùm xùm", Danh Khôi đang cạn kiệt dòng tiền?

Đây có lẽ là các nguyên nhân khiến cổ phiếu NRC của Danh Khôi nhiều phen giảm sâu trên TTCK. Cụ thể, sau khi đạt đỉnh giá 31.800 đồng/CP vào ngày 18/11/2021, cổ phiếu này liên tục giảm mạnh và mở cửa phiên giao dịch hôm nay (23/11), mã NRC chỉ còn đạt 5.500 đồng/CP.

Danh Khôi nói gì về việc bị ngưng sử dụng hóa đơn?

Trước đó, ngày 15/11/2022, Tập đoàn Danh Khôi đã công bố thông tin về quyết định số 30745/QĐ-CCT-CC ngày 14/11/2022 của Chi cục Thuế Quận 1 – Cục Thuế TP.HCM về việc cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế bằng biện pháp ngừng sử dụng hóa đơn.

Ngay sau khi thông tin được công bố, trên một số trang mạng xã hội đã xuất hiện thông tin cho rằng, Tập đoàn Danh Khôi bị cưỡng chế, ngừng sử dụng hóa đơn trong thời gian 1 năm.

"Sau khi đối chiếu với các văn bản chính thức về sự việc, chúng tôi nhận thấy, thông tin trên các trang mạng xã hội chưa thể hiện đầy đủ bản chất của sự việc. Sự thiếu sót về mặt thông tin này có khả năng sẽ gây hiểu lầm, thậm chí gây hoang mang cho khách hàng, nhà đầu tư" - đại diện Danh Khôi, cho biết.

Theo giải thích từ Danh Khôi, quyết định số 30745/QĐ-CCT-CC ngày 14/11/2022, do Chi cục Thuế Quận 1 ban hành và thông báo số 36614/TB-CCT-CC về việc ngưng sử dụng hóa đơn nêu rõ: "Người nộp thuế sử dụng hóa đơn kể từ ngày quyết định cưỡng chế có hiệu lực thi hành (ngày 14/11/2022) thì được coi là sử dụng hóa đơn không hợp pháp (trừ trường hợp người nộp thuế sử dụng hóa đơn theo từng lần phát sinh)".

Điều đó có nghĩa là, trong thời gian từ nay đến khi hoàn thành nghĩa vụ thuế, Tập đoàn Danh Khôi vẫn được phép sử dụng hóa đơn do cơ quan thuế cấp theo từng lần phát sinh (khi có văn bản đề nghị và thực hiện trách nhiệm đóng 18% doanh thu trên hóa đơn lẻ được sử dụng vào ngân sách Nhà nước theo đúng quy định của cơ quan thuế tại công văn số 5936/TCT-QLN ngày 21/12/2016 của Tổng cục Thuế).

Như vậy, Danh Khôi vẫn được phép xuất hóa đơn theo từng lần phát sinh khi đáp ứng đầy đủ các yêu cầu tại công văn số 5936/TCT-QLN ngày 21/12/2016 của Tổng cục Thuế (Bộ Tài chính). 

Trong trường hợp, tập đoàn nhanh chóng thu xếp tài chính, hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế trước thời hạn nêu trên, thì cơ quan quản lý thuế sẽ xem xét, cấp hóa đơn 1 lần như bình thường, doanh nghiệp không cần phải đề nghị xuất hóa đơn theo từng lần phát sinh.

"Sức khỏe" Danh Khôi hiện ra sao?

Theo báo cáo tài chính được công bố, tính đến cuối quý III/2022, số dư tiền và các khoản tương đương tiền của Công ty ghi nhận trong 9 tháng đầu năm nay chỉ còn vỏn vẹn 2,6 tỷ đồng. Trong khi đó, một lượng lớn tài sản của công ty đang nằm tại các khoản phải thu ngắn hạn (903,7 tỷ đồng) và các khoản phải thu dài hạn khác (985 tỷ đồng). 

Chỉ tính riêng 2 khoản này đã tương đương 80% tổng tài sản (2.359 tỷ đồng) của Danh Khôi. Đây chủ yếu là các khoản hợp tác kinh doanh, ký quỹ hợp đồng môi giới các sản phẩm bất động sản.

Về kết quả kinh doanh, doanh thu 9 tháng đầu năm 2022 của Danh Khôi đạt 193 tỷ đồng, tăng 61% so với cùng kỳ năm 2021. Kết quả, lãi sau thuế gần 67 tỷ đồng, gấp 15 lần con số ghi nhận trong 9 tháng đầu năm 2021. 

Ngoài ra, Danh Khôi còn 346 tỷ đồng lợi nhuận sau thuế chưa phân phối, gần 13 tỷ đồng trong quỹ đầu tư phát triển và hơn 29 tỷ đồng thặng dư vốn cổ phần.

Tuy nhiên, điểm đáng chú ý với Danh Khôi là dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh liên tục ghi nhận số âm.

Cụ thể, 9 tháng đầu năm 2022, dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp âm tới 323,2 tỷ đồng. Trước đó, trong năm 2021, dòng tiền kinh doanh của Danh Khôi âm tới 844 tỷ đồng. Trong năm 2019 và 2020, con số này lần lượt âm 133,7 tỷ đồng và 55,5 tỷ đồng.

Năm 2022, công ty đặt mục tiêu doanh thu 905 tỷ đồng, lợi nhuận sau thuế là 200 tỷ đồng. Như vậy, sau 9 tháng, Danh Khôi mới hoàn thành 21% kế hoạch doanh thu, 34% kế hoạch lợi nhuận năm.